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[原创]经济学思考之八:征税与借债的选择性困境

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等级:经理
行业:
职能部门:
城市:湘潭市
金币:2086
经济学思考之八:征税与借债的选择性困境

 

      先讲一个常识性的问题,那就是政府是不生产钱币的,政府的资金来源主要是这几个方面:征税、行政性收费、经营国企所获得的红利、卖土地与资源所获得的收入。政府没有税费收入,那是要关门大吉的。美国政府就曾经因为国会拔款问题而关门,时间是1977年到1996年间,美国政府关门17次,时间最短1天,最长21天。2013年10月1日,奥巴马当政期间,美国政府关门,时间为16天。美国的中央政府因为没有钱而关门,还有美国地方政府没有钱也会关门。政府为什么会关门?这是因为政府公职人员需要发工资、政府机构运作需要经费、各项公共管理项目需要资金投入等,政府没有钱做事,就没有办法运作,只能关门大吉了。

经济学思考之八:征税与借债的选择性困境

 

      我国政府支出用途有十九项:1,基本建设支出;2,企业挖潜改造支出;3,科技三项费用;4,农业支出;5,林业支出;6,水利与气象支出;7,工业交通的部门事业费;8,教育事业费;9,科学事业费;10,卫生经费;11,抚恤和社会福利救济费;12,社会保障补助支出;13,国防支出;14,行政管理费;15,外交外事支出;16,公检法司支出;17,支援不发达地区支出;18,债务本息支出;19,其他支出。众所周知,支出是需要钱的,政府的钱从哪儿来?一,征税。我国现行的税种有十九种:1,增值税;2,消费税;3,车辆购置税;4,营业税;5,关税;6,个人所得税;7,企业所得税;8,土地增值税;9,房产税;10,城镇土地使用税;11,耕地占用税;12,契税;13,资源税;14,车船税;15,船舶吨位税;16,印花税;17,城市维护建设税;18,烟叶税;19,固定资产方向调节税。2016年5月1日,我国全面实施营业税改增值税,这样减少了营业税这个税种,只剩18个主要税种了。现在中央政府又在加大力度实行减税政策,放活水,为企业减负。我国年度税收收入相关数据如下:1,2013年,我国税收收入110497亿元。2,2014年,我国税收收入103800亿元。3,2015年,我国税收收入110604亿元。4,2016年,我国税收收入115878亿元。5,2017年,我国税收收入126000亿元。二,行政性收费。行政性收费包括:一,管理性收费。例如资格审查收费、裁定性收费、交易行为管理费等;二,惩罚性收费。例如违反交通法规罚款、法院判决的罚金、违反治安法罚款、违反环保法罚款等。三,资源性收费。例如土地使用费、采矿权使用费、探矿权使用费。我国政府这些年来,减免了与停征了很多行政性收费。相关资料如下:1,2013年1月1日,国务院取消了30项行政性收费。2,2013年11月1日,国务院取消了314项行政性收费。3,2015年1月1日,国务院取消了12项行政性收费。4,2015年11月1日,国务院取消与停征37项行政性收费。5,2016年1月1日,国务院取消了1项行政性收费。6,2017年4月1日,国务院取消了41项行政性收费。7,2018年1月1日,财政部停征2项行政性收费。8,2018年1月到8月期间,国务院取消与停征6项行政性收费。三,中央管理的国有企业上缴红利。1,2013年度,央企上缴红利1130.22亿元。2,2014年度,央企上缴红利1410.91亿元。3,2015年度,央企上缴红利1613亿元。4,2016年度,央企上缴红利1430亿元。5,2017年度,央企上缴了红利1244亿元。有人认为,政府没钱可以开动印钞机制造钞票,却不知多印的钞票,会导致通货膨张,通货膨胀会让货币贬值,物价上涨,市场秩序混乱,人们的生活水平下降,造成贫富差距加剧。所以,政府不会随便开动印钞机乱印钞票的。

经济学思考之八:征税与借债的选择性困境

 

      政府是应该通过税收来筹资,还是通过借债来筹资?这个问题真不好回答。如果政府只通过税收来筹资,高税收肯定会使作为纳税人的公民不堪重荷。这些公民的税也不是那么好收的。赋税过重,会引起人民的不满;赋税过轻,政府又没有钱用。赋税过重,民间无余财,国民经济难以为继,且过重的赋税会引起民众反叛。政府征税要有这三个原则:一个原则是重复征的税不要征。重复征税加重了公民的经济负担。二个原则是尽量征间接税,不征直接税。征间接税不明显,老百姓的反感与不满意度低,人们不会觉得自己的经济受了损失;征直接税很明显,会让老百姓反感与不满意度高,人们觉得自己的经济受了损失。三个原则是多征富人的税,少征穷人的税。富人钱多,征了税后,生活水平没有多大变化,他们不是很在乎征税;穷人钱少,征了税后,生活水平会下降。政府想要获得源源不断的资金来源,最重要的是重视企业,培植企业,发展企业,繁荣企业。企业才是政府的“奶娘”。去经济发达的国家、地区、城市去观察,你会发现这些国家、地区、城市都很重视企业。企业有钱,则政府有钱;企业繁荣,则地区繁华;企业强盛,则国家强盛。贫穷的国家、贫穷的地区、贫穷的城市,是因为没有众多的企业来支撑,来“输奶”,所以贫穷。对于企业,政府部门要营造良好的经商环境,要对这些企业进行减税或者免税,或者设立“免税经济区”减轻入驻区内的企业的成本负担。眼光要放长远点。你当地政府虽然不征企业的税,但想一想,企业购买原材料要不要交税,企业使用土地要不要出钱,企业的水电费、卫生费、环保费等要不要出钱,企业的员工要不要交个人所得税,企业给员工发工资后员工们要不要为衣食往行、柴米油盐消费付费,企业员工们要不要为医疗、子女教育、娱乐等付款。所以,一个地区有众多企业,就能盘活一个地区;一个城市有众多企业,就能盘活一个城市;一个国家有众多企业,就能盘活这个国家。企业与政府的命运是一脉相承、相互依存,息息相关的。你当地政府要明白,企业入驻你这个地区是要赚钱盈利的,只要企业遵纪守法,不违法乱纪,不生产假冒伪劣商品,就不要去干涉、干扰他们正常经营,赶走一家合法、守法的企业,会使更多的企业望而生畏,从此当地企业越来越少。没有了企业,政府靠什么来维持运作?结论是政府征税要适当,不要过重,要让企业、公民能够承受的起。对企业征税,杀鸡取卵、竭泽而渔的做法是万万不可取的。政府想要源源不断的税收,必须培养税基,减税降费,放水养鱼。政府既然不能通过加征税收来筹资,能不能通过政府借债来筹资呢?政府发行债券向社会借债,其本质是寅吃卯粮。现在借债的钱,都要在未来某一时间要连本付息归还债务的。这届政府借的钱,要下届政府还,下届政府不但自己要用钱,还要还清上届政府的债务,经济压力大,有时还入不敷出,政府欠债过多,结局要不政府通过加重征税来还债,要不政府关门倒闭。2013年6月,审计署结果,全国政府性债务总额30万亿,地方债17.9万亿。2015年8月3日,中国社科院发布数据,2010年政府负债总计40.5万亿,2011年政府负债总计近44万亿,2012年政府负债总计47万亿,2013年政府负债总计56万亿。财政部发布的消息,截至2016年末,中央和地方政府债务余额为27.33万亿元。欠债不是一个好事情,欠债总是要还的。寅吃卯粮是在消耗子孙后代的财力。所以,结论是收支平衡比财政赤字要好,财政盈余比收支平衡要好。有钱总比借钱度日强。以美国为例,有数据显示:一,截至2010年9月30日,美国联邦政府债务余额为13.58万亿美元。二,2017年2月28日,美国债务达到19.9万亿美元。当时的中国债务约为27.33万亿元人民币。按当时的汇率计算,美国债务是19.9万亿美元,换算成人民币为137.31万亿元,137.31万亿元除以27.33万亿元得出约等于5.02倍的结果。2018年,美国债务已达20.6万亿美元,按今天的中国汇率计算,换算成139.3775万亿人民币。美国今天的贸易保主义行为,主要还是由于美国欠债太多,所以才昏招频出。

经济学思考之八:征税与借债的选择性困境

 

      政府进行融资是应该通过税收,还是通过借贷呢?如果政府通过税收来融资,人们不得不缴纳更多的税;如果政府通过借贷融资,人们就会预料到,将来他们需要缴纳更多的税来偿还这些债务;不管政府作出何种选择,对人们来说,没有本质上的区别,只是有政府是现在征税还是将来征税的区别。著名经济学家李嘉图认为,无论政府是征税还是借债,人们最终还有要纳税。李嘉图有个著名的等价定理:不论政府是决定征税还是发行债券,人们应该理解政府的预算约束,并继续以相同的方式消费,因为无论政府采取哪种方式,他们需要缴纳的税费都是等量的。当然,这个等价定理是在理想化状态的情况,但是现实情况并不如此。现实中的情况是政府征税的数额与发行债券的数额不一样,征税的对象不一样,贴现率的变化,利率的变动,购买债券的对象不一样,通货膨胀率与通货紧缩率的影响,政府的规模扩大与缩小,政府公共项目的建设与停止,政府公共项目所需资金的不同,纳税人的富裕程度与贫困程度,税收减免政策,子孙后代的多寡,子孙后代的纳税能力,未来人口的增加与减少等,都是影响人们缴税状况的,所以,无论是征税,还是发行债券,对他们来说,需要缴纳的税费不是等量的。著名管理学家李文武提出新的理论“不等价定理”,政府决定征税或者发行债券,就算人们理解政府的预算约束,并继续以相同的方式消费,但由于具体实际情况的差异,政府采取征税或者发行债券,他们需要缴纳的税费是不等量的。

经济学思考之八:征税与借债的选择性困境

 

      政府获得新的资金来源途径有两种:一种是开源。开源就是增加新的纳税渠道。新的纳税渠道在于改变过去旧的经济结构,创造出新的经济结构。例如,可以在新兴产业上面作文章,大力研发宇航技术,就会产生太空经济,星际运输、星际采矿、星际旅游、飞船制造、太空研究等,都会是新经济亮点,也是政府新的税收来源。还可以在人工智能方面作文章,大力研发人工智能技术,就会产生人工智能经济,机器人劳动力输出、机器人服务、衣食住行智能化、智能化商品等,都会是新经济亮点,也是政府的新的税收来源。二种是节流。节流是政府省吃俭用。现在政府的严控“三公”经费的使用,停止楼堂馆所的新建等就是节流的好方法。节流不要节省公职人员的薪水,毕竟绝大部分公职人员要靠薪水养家糊口,多发些工资给公职人员,让他们和家人有余钱去消费,这样不但带动了内需,搞活了经济,还使得政府有更多的间接税可以征收。一举两得,何乐而不为呢?

    作者简介:李文武,著名管理学家。《博锐管理在线》《中华品牌管理网》《中国管理传播网》等知名管理网站专栏作家。又是多家媒体与网络作家。研究:历史、经济、管理。



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