×
畅享IT
    信息化规划
    IT总包
    供应商选型
    IT监理
    开发维护外包
    评估维权
客服电话
400-698-9918
当前位置:畅享论坛 >  企业管理  >  财务管理|FMS > 正文
发帖
回复
(共 0 条) 上一页 下一页
查看: 280|回复: 0

[原创]税务培训-收入确认的若干疑难问题的税会处理(1) 

[复制链接]

等级:经理
行业:
职能部门:
城市:上海
金币:3869

课程介绍:

在一年一度的汇算清缴中,尽管税前扣除是重中之重,但如果收入处理失误,对应纳税所得额的计算同样也会产生较大的影响,继而带来税务风险。其中,税收和会计之间的调整事项,如纳税义务发生时间的认定差异、视同销售在所得税上的调整计算、特殊性税务处理的差异等,是企业需要特别注意的。对于一些特殊收入确认事项,如预收款、汇兑收益、分期收款、捐赠收入等,也往往企业在汇算清缴过程中存在较多疑惑。

铂略财务培训收入确认10个疑难问题的税会处理》课程,将为企业从会计处理和税务处理两个角度,深度分析10个收入确认常见案例,为企业的汇算清缴工作提供指引。

流程:

收入确认的10类情况的税会处理(一)

案例一:充值卡的收入确认问题

H公司为大型连锁超市集团,2014年H公司推出会员制,顾客可以在会员卡中进行充值,以后所有的消费均从会员卡中按实际发生金额扣除。
同时,对于充值金额不同的客户还会有如下不同的服务:
1)充值满1000元及以上,赠送100元,并附赠“指定商品买一赠一”的优惠券2张;
2)充值满2000元及以上,赠送300元,自动升级为金卡会员,所有商品九折,并附赠每年“指定商品买一赠一”的优惠券5张。

请问:H公司应如何对充值及赠送的费用进行账务、税务和票务的处理?

案例二:个人所得税手续费返还的收入确认

Y公司2014年收到一笔来自地方税务局支付的扣缴个人所得税的手续费返还。

请问:Y公司取得这笔返还时,应如何进行账务处理?这是属于何种性质的收入?在汇算清缴时是否需要进行收入确认?是否涉及营业税及附加和个人所得税?

更多税务培训内容请关注http://www.linked-f.com/events.asp

铂略税务培训是中国领先的财税专业资讯及财务管理最佳实战经验提供商。我们通过电话会议及分享会,实战技能专项税务培训、最新财税资讯和最佳实践报告帮助财务专业人士解决在职业生涯发展各阶段所面临的挑战。



畅享论坛提示:看帖后顺手回帖,是对辛苦发帖者的鼓励,是美德。

铂略财务培训,专注于企业高端培训。www.linked-f.com
(共 0 条) 上一页 下一页
您还未登录,不能对文章发表评论!请先登录
2020-05-29 03:15:15 709/2020-05-29 03:15:36 741/2020-05-29 03:15:36 741